2022-08-18來源：海文考研
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2023年暨南大學(xué)研究生入學(xué)考試《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》（433）考試大綱（2022年6月）
《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》是全國稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位入學(xué)初試考試的專業(yè)基礎(chǔ)課程。為了科學(xué)、規(guī)范地測評(píng)考生的稅務(wù)專業(yè)基本素質(zhì)和綜合能力，根據(jù)稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位的特點(diǎn)，制訂本考試大綱。本大綱供報(bào)考暨南大學(xué)稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位、參加全國研究生入學(xué)初試考試的考生使用。
第一部分考試說明
《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試內(nèi)容由稅收基本理論、中國稅制及其應(yīng)用、國際稅收、稅收征管和稅收政策五個(gè)部分組成?？荚嚹康氖菧y試申請(qǐng)攻讀稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位的學(xué)生對(duì)稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)理論、制度與政策的掌握程度，考查考生是否具備應(yīng)用基本理論分析各種涉稅經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象、解決涉稅問題的能力，是否具有從事稅收實(shí)踐工作和研究稅收問題的專業(yè)基礎(chǔ)和潛質(zhì)?？荚囈筮_(dá)到高等學(xué)校優(yōu)秀本科畢業(yè)生的水平，以保證被錄取者具有較好的理論準(zhǔn)備、科研基礎(chǔ)與實(shí)踐能力。
第二部分考試形式
一、答卷方式：閉卷，筆試
二、答題時(shí)間：180分鐘
三、滿分150分，分值比例：
稅收基本理論：20%
中國稅制：40%
國際稅收：10%
稅收征管：10%
稅收政策：20%
四、題型比例
簡答題：30%
計(jì)算題：30%
綜合分析題：30%
其他題型（按需設(shè)置）：10%
第三部分考查要點(diǎn)
一、稅收基本理論與稅制要素
1.稅收的產(chǎn)生、發(fā)展和職能
2.稅收原則
3.稅收負(fù)擔(dān)、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿
4.稅種設(shè)置、稅制結(jié)構(gòu)與稅制構(gòu)成要素
5.稅收法治
6.稅收效應(yīng)
7.稅收收入、財(cái)政支出與收入分配
8.中央與地方的財(cái)政關(guān)系
二、中國稅制
1.增值稅基本理論及制度規(guī)定
2.消費(fèi)稅基本理論及制度規(guī)定
3.企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定
4.個(gè)人所得稅基本理論及制度規(guī)定
5.城市維護(hù)建設(shè)稅和煙葉稅基本理論及制度規(guī)定
6.關(guān)稅和船舶噸稅基本理論及制度規(guī)定
7.資源稅和環(huán)境保護(hù)稅基本理論及制度規(guī)定
8.城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅基本理論及制度規(guī)定
9.房產(chǎn)稅、契稅和土地增值稅基本理論及制度規(guī)定
10.車輛購置稅、車船稅和印花稅基本理論及制度規(guī)定
三、國際稅收理論與實(shí)務(wù)
1.稅收管轄權(quán)
2.國際重復(fù)征稅及其解決辦法
3.國際避稅及其防范
4.國際稅收協(xié)定
5.稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移行動(dòng)計(jì)劃（BEPS）的內(nèi)容及其發(fā)展動(dòng)向
6.國際稅收競爭與協(xié)調(diào)
7.國際稅收征管互助與合作
8.全球數(shù)字經(jīng)濟(jì)征稅的現(xiàn)狀與未來
四、稅收征收管理法與稅務(wù)行政法制
1.稅務(wù)管理
2.稅款征收
3.稅務(wù)爭訟
4.發(fā)票管理
5.稅收債權(quán)債務(wù)關(guān)系
6.稅收征管信息化與現(xiàn)代化
7.稅務(wù)行政處罰
8.稅務(wù)行政復(fù)議
9.稅務(wù)行政訴訟
五、稅收政策及稅收熱點(diǎn)問題綜合分析
近期政府發(fā)布的稅收政策和納稅人關(guān)注的稅收問題。
第四部分參考資料
一、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)：《稅法》（2022年注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材），中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2022年版。
二、廖家勤等：《財(cái)政學(xué)》（第四版），暨南大學(xué)出版社，2021年版。
三、楊森平等：《稅務(wù)管理》，暨南大學(xué)出版社，2022年版。
四、現(xiàn)行稅收制度及稅收政策。
附件：
2023年暨南大學(xué)433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)研究生入學(xué)考試大綱.pdf
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